Stelposten
Stelpost prijscompensatie
De stelpost prijscompensatie wordt gevoed vanuit het begrotingssaldo op basis van de grondslag indexatie. Dit is toegelicht in het onderdeel 'Grondslagen ' in de financiële begroting. De stelpost is bedoeld om de indexatielasten van de lasten in de exploitatie te dekken. Een toegepaste indexatie in een bepaald jaar is altijd structureel van aard.
De stelpost volgt het (t+5 / 2024+5 jaar) meerjarig verloop van de algemene uitkering van het provinciefonds. Deze algemene uitkering is voor de jaren die genoemd worden in de betreffende circulaire overgenomen. Het laatstgenoemde jaar wordt voor de resterende jaren doorgetrokken, dus het bedrag in 2029 loopt op dat niveau structureel door.
Indexatie exploitatie
(bedragen x € 1 mln) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
A | Stand na Kadernota 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Beschikbaar op stelpost | 0,0 | 13,5 | 27,3 | 34,1 | 47,9 | 47,9 |
Totaal beschikbaar | 0,0 | 13,5 | 27,3 | 34,1 | 47,9 | 47,9 | |
B | Mutaties | ||||||
1 | 2-1 Openbaar vervoer concessies | -4,1 | -4,1 | -4,1 | -4,1 | -4,1 | |
2 | 2-2 Beheer en onderhoud infrastructuur | -8,9 | -8,6 | -8,7 | -8,9 | -8,9 | |
3 | 4-1 Innovation Quarter boekjaar subsidie | -0,1 | -0,1 | -0,1 | -0,1 | -0,1 | |
4 | 4-3 Culturele instellingen boekjaar subsidies | -0,4 | -0,4 | -0,4 | -0,4 | -0,4 | |
5 | 5-1/5-3 Beheer en onderhoud Natuurbeheer, Faunabeheer en Water | -3,3 | -3,1 | -3,3 | -3,6 | -3,9 | |
6 | 7-1 Omgevingsdiensten | -2,1 | -2,1 | -2,1 | -2,1 | -2,1 | |
7 | 7-2 Beheer en onderhoud Recreatie(gebieden) | -1,0 | -1,0 | -1,0 | -1,0 | -1,1 | |
8 | 8-1 Bedrijfsvoering (Informatisering & Automatisering) | -0,6 | -0,6 | -0,5 | -0,4 | -0,3 | |
9 | 8-1 Bedrijfsvoering | -0,5 | -0,5 | -0,5 | -0,5 | -0,5 | |
10 | Aan te vullen stelpost | 7,4 | 9,4 | 14,0 | 19,6 | 40,1 | |
Subtotaal B: Totaal inzet prijscompensatie | 0,0 | -13,5 | -11,1 | -6,7 | -1,4 | 18,8 | |
Resterend voor de prijscompensatie | 0,0 | 0,0 | 16,2 | 27,5 | 46,5 | 66,7 | |
Toelichting:
A1 Stand na Kadernota 2025
Dit betreft de beschikbare middelen vanuit de stelpost prijscompensatie bij Kadernota 2025. In die Kadernota is indicatief wel aangegeven dat de stelpost aangevuld dient te worden op basis van actuele indexcijfers en aanvullend benodigde middelen. Zie toelichting bij B10 voor de aanvulling.
B1 t/m B9
In de Begroting 2025 is vanuit de verschillende ambities aanspraak gemaakt op de stelpost. Deze zijn in lijn met het indexatiebeleid en de indexatiepercentages die in de Kadernota 2025 zijn opgenomen. De opgenomen bedragen zijn structureel van aard.
B10
In deze begroting is een meerjarige aanvulling op de stelpost verwerkt. Die aanvulling volgt vanuit de in de Kadernota 2025 vastgestelde indexcijfers en vanuit een geactualiseerde doorrekening. Die aanvulling zorgt ervoor dat o.a. verwachte prijsstijgingen bij omgevingsdiensten meerjarig gedekt zijn. De jaarschijf 2029 wordt nieuw toegevoegd in deze begroting (evenals de baten vanuit het provinciefonds). De aanvulling wordt ten laste van het begrotingssaldo gebracht.
Indexatie van investeringskredieten
(bedragen x € 1 mln) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
A | Ontwikkelingen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2-1 Indexatie infra | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
2 | 2-2 Indexatie Beheer en onderhoud | 0,6 | 7,8 | 8,3 | 4,1 | 5,3 | |
3 | 7-2 Recreatie (Project inrichting Vlietland) | 0,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
3 | 8-1 Bedrijfsvoering (Informatisering & Automatisering) | 0,2 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | |
Totaal prijscompensatie kredieten | 1,4 | 8,0 | 8,5 | 4,3 | 5,4 | ||
Toelichting:
Bovenstaande prijscompensatie betreft de ophoging van kredieten die reeds eerder door Provinciale Staten zijn vastgesteld. Deze prijscompensatie wordt ingezet om de indexatie binnen de lopende projecten op te vangen. Het effect hiervan (hogere kapitaallasten) komt ten laste van het begrotingssaldo. De herberekening van de kapitaallasten is opgenomen in deze begroting.
Bovenstaande tabel moet zo gelezen worden dat er voor A2 'Indexatie Beheer en onderhoud' tot en met 2029 in totaal € 26,1 mln extra krediet beschikbaar is.
Voor de indexatie infra is dit jaar geen extra bedrag opgenomen omdat de indexatie in de Begroting 2023 al t/m 2027 was opgenomen en daar op dit moment geen aanpassingen op noodzakelijk zijn.
Stelpost indexatie loonontwikkeling
(bedragen x € 1 mln) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
A | Stand na Kadernota 2025/Najaarsnota 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Beschikbaar op stelpost incl. toevoeging in Voorjaarsnota 2024 | 7,9 | 16,7 | 23,8 | 30,1 | 36,7 | 36,7 |
2 | Inzet stelpost bij Najaarsnota 2024 | -7,9 | -10,5 | -8,8 | -8,6 | -8,4 | -8,4 |
Totaal beschikbaar | 0,0 | 6,2 | 15,0 | 21,5 | 28,3 | 28,3 | |
B | Mutaties | ||||||
1 | Mutatie stelpost in deze begroting | 0,0 | -1,4 | -4,4 | -2,8 | -2,4 | 5,6 |
Subtotaal B: Totaal mutatie loonontwikkeling | 0,0 | -1,4 | -4,4 | -2,8 | -2,4 | 5,6 | |
Resterend voor de loonontwikkeling | 0,0 | 4,8 | 10,6 | 18,7 | 25,9 | 33,9 | |
Toelichting:
In de Voorjaarsnota 2024 is vanaf jaarschijf 2028 een structurele toevoeging opgenomen van € 6,6 mln. Die toevoeging is nu opgenomen in deze tabel in regel A-1 'Beschikbaar op stelpost incl. toevoeging in Voorjaarsnota 2024.
In de Najaarsnota 2024 is de nieuwe CAO met een looptijd van 1 januari 2024 tot 1 juli 2025 structureel en meerjarig verwerkt. Dit betreft in de tabel regel A-2 'Inzet stelpost bij Najaarsnota 2024'.
Op basis van de vastgestelde indexatiecijfers in de Kadernota 2025 is in deze begroting de benodigde omvang berekend van de stelpost voor de periode vanaf 1 juli 2025. Daaruit blijkt dat de stelpost voor de jaren 2025 t/m 2028 verlaagd kan worden ten gunste van het begrotingssaldo. Jaarschijf 2029 wordt nieuw toegevoegd en leidt daarmee tot een benodigde ophoging die ten laste wordt gebracht van het begrotingssaldo.
Stelpost capaciteitsplan
(bedragen x € 1 mln) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
A | Mutaties | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Aflopende arbeidscapaciteitslasten | 0,0 | 0,0 | 10,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 |
Totaal prijscompensatie kredieten | 0,0 | 0,0 | 10,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | |
Toelichting:
Door daling van het budget arbeidscapaciteit is bij voorjaarsnota 2024 tijdelijk voor 2024 en 2025 additioneel budget vastgesteld om de resultaten te behalen. Op dit moment wordt gewerkt aan een Transitieplan om in te spelen op de verandering van het budget arbeidscapaciteit na 2025. Tegelijkertijd zijn voor de daling van de Provinciale middelen en de rijksmiddelen stelposten opgenomen voor 2026 en verder.